💬 Marc fixe son relevé d’assurance vie. Il a accumulé 200 000 €, bien au-delà du plafond de 152 500 € qui permet une transmission sans impôt. Son fils, Thomas, est son unique héritier.

💬 Marc (inquiet) : “Si je décède aujourd’hui, combien Thomas paierait-il en impôts ?”
💬 Conseiller : “Sur les 152 500 premiers euros, il ne paiera rien. Mais sur les 47 500 € restants, il sera taxé à 20%. Ce qui représente 9 500 € d’impôt.”

Marc grimace. Il aimerait que son fils profite pleinement de son patrimoine, sans que l’État ne ponctionne une partie au passage.

💬 Marc : “Et si je continue d’épargner sur mon assurance vie ?”
💬 Conseiller : “Ce sera encore plus lourd fiscalement. Mais il y a une alternative : le contrat de capitalisation. Contrairement à l’assurance vie, il ne se dénoue pas à votre décès. Thomas héritera du contrat tel quel, avec la possibilité de conserver l’antériorité fiscale et d’éviter une taxation immédiate.”

💬 Marc (sursautant) : “Donc il ne paie pas d’impôt tout de suite ?”

💬 Conseiller : “Exactement. Il reprend le contrat comme s’il l’avait toujours eu, avec les mêmes avantages fiscaux. S’il décide de garder l’argent placé et de ne pas retirer, il n’aura rien à payer immédiatement. Il ne sera taxé que lorsqu’il voudra récupérer le capital ou les gains.”

Exemple de comparaison des coûts en cas de décès de Marc

Le contrat de capitalisation est souvent éclipsé par l’assurance vie et le PER, pourtant, il offre des avantages patrimoniaux et fiscaux non négligeables. Il s’adresse aux épargnants souhaitant optimiser la transmission de leur patrimoine tout en bénéficiant d’une fiscalité allégée sur les gains.

Mais alors, en quoi diffère-t-il de l’assurance vie et du PER ? Qui devrait en souscrire un ? Quels sont ses atouts et ses limites ? On vous explique tout en détail.