Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif créé par la loi PACTE en 2019, qui a remplacé plusieurs anciens produits d’épargne retraite (PERP, Madelin, article 83, PERCO). Son objectif est d’inciter les Français à épargner sur le long terme pour compléter leur retraite, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.
Exemple concret : le cas de Thomas, cadre supérieur, qui prépare sa retraite avec un PER
📌 Situation initiale :
Thomas, 42 ans, est cadre supérieur dans une entreprise de conseil. Il gagne 5 000 € net par mois et paie une forte imposition, environ 9 000 € d’impôt sur le revenu par an. Il commence à s’inquiéter pour sa retraite et cherche une solution pour optimiser ses impôts tout en préparant son avenir financier.
🎯 Objectif :
- Réduire son impôt dès aujourd’hui
- Se constituer un capital pour la retraite
- Avoir un complément de revenu quand il arrêtera de travailler
💡 Stratégie avec le PER :
Thomas décide d’ouvrir un Plan d’Épargne Retraite (PER) et d’y verser 5 000 € par an.
- Effet immédiat : Ces 5 000 € viennent diminuer son revenu imposable.
- Gain fiscal : Son impôt baisse d’environ 1 800 € par an (car il est dans la tranche marginale d’imposition de 45 %).
- Placement long terme : L’argent est investi sur des fonds diversifiés, avec une répartition de 70 % en actions et 30 % en obligations.
📈 Après 20 ans : Le capital disponible à la retraite
Si Thomas continue à investir 5 000 € par an jusqu’à ses 62 ans, avec un rendement moyen de 5 % par an, voici ce qu’il aura accumulé :
- Total investi : 100 000 € (5 000 € x 20 ans)
- Capital final estimé : 170 000 € (grâce aux intérêts composés)
🛑 À la retraite : Comment va-t-il récupérer son argent ?
Scénario 1️⃣ : Il choisit une sortie en capital
Il peut retirer les 170 000 € en une seule fois ou en plusieurs fois. Le capital sera imposé selon ses revenus, mais comme il aura une tranche marginale plus faible une fois à la retraite, il paiera moins d’impôts qu’au moment de ses versements.
Scénario 2️⃣ : Il choisit une rente mensuelle
S’il préfère, Thomas peut transformer son capital en rente viagère pour recevoir environ 700 € par mois à vie. Cet argent viendra compléter sa pension de retraite.
⚖️ Comparaison avec l’assurance vie
Thomas hésitait à mettre son argent sur une assurance vie au lieu du PER. Pourquoi a-t-il choisi le PER ?
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Critères |
PER |
Assurance Vie |
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Fiscalité à l’entrée |
Déduction des versements (gain immédiat) |
Pas de déduction |
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Disponibilité |
Bloqué jusqu’à la retraite (sauf exceptions) |
Disponible à tout moment |
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Fiscalité à la sortie |
Imposé (mais souvent moins qu’à l’entrée) |
Avantageux après 8 ans |
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Objectif principal |
Retraite |
Épargne long terme |
Grâce au PER, Thomas a pu réduire ses impôts dès aujourd’hui, se constituer une épargne solide pour la retraite, et il aura la possibilité de récupérer son argent sous forme de capital ou de rente.
👉 Si vous êtes fortement imposé et que vous cherchez un placement dédié à la retraite, le PER peut être un excellent outil pour vous !
Pourquoi ouvrir un PER ?
- Compléter sa retraite en constituant un capital ou une rente.
- Optimiser sa fiscalité grâce aux déductions fiscales.
- Bénéficier d’un placement souple, avec des options de sortie adaptées.
- Diversifier son épargne avec des supports d’investissement variés.
